Восемь явных и скрытых признаков несостоятельности индивидуального предпринимателя

В жёстких условиях современного рынка далеко не каждое предприятие становится успешным. Несмотря на все усилия, которые прилагают предприниматели, даже заёмные средства под низкий процент не гарантируют, что бизнес останется на плаву. При этом государство не снижает налоговые ставки и размеры других обязательных платежей, но оставляет предпринимателям шанс освободиться от долгов через процедуру банкротства. Всё больше граждан прибегают к этой возможности. Чаще всего это оправдано. Но ко мне часто обращаются и те, кто не подпадает под признаки банкротства индивидуального предпринимателя.

Эта статья поможет во всём разобраться и принять верное решение. В ней приведены основные критерии банкротства индивидуального предпринимателя, а также неявные признаки финансовой несостоятельности. Последние особенно важны, так как ранняя диагностика проблемы позволяет списать долги, не усугубляя и без того сложную ситуацию.

Понятие банкротства индивидуального предпринимателя

Финансовая несостоятельность ИП — это состояние, когда доходы от предпринимательской деятельности не позволяют обеспечить покрытие текущих и будущих расходов, а также выполнение обязательств перед кредиторами, государством и деловыми партнёрами.

Выйти из такой ситуации позволяет официальное признание себя банкротом, за которым, как правило, следует освобождение от долгов. Однако это решение подходит не всем. Для того, чтобы им воспользоваться, необходимо соответствовать установленным законом критериям или прогнозировать несостоятельность по косвенным признакам. В противном случае можно воспользоваться альтернативными способами восстановления платёжеспособности. Например, договориться с кредиторами о реструктуризации задолженности.

Явные признаки несостоятельности индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя регулируется Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ. В нём установлены чёткие критерии и признаки финансовой несостоятельности:

1. Долги перед кредиторами не выплачиваются как минимум три месяца.
2. За месяц не выплачено более 10% от общей суммы задолженности.
3. Сумма долгов превышает стоимость контролируемых активов.

Каждый из этих факторов — свидетельство финансовой несостоятельности индивидуального предпринимателя. А их совокупность — веское основание для банкротства.

Однако, недостаточно просто иметь задолженности. Они должны быть непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности. Если долги связаны с личными потребностями, стоит подумать о том, чтобы ликвидировать ИП и готовить документы на банкротство физического лица.

Признание своей несостоятельности — дело добровольное. Но если сумма задолженности перед финансовыми организациями, госорганами и поставщиками превышает 500 тыс. рублей, статьи 33 и 213.4 федерального закона о банкротстве предписывают предпринимателю подать заявление о банкротстве. Не дожидаясь, пока это сделают его кредиторы.

Скрытые признаки несостоятельности индивидуального предпринимателя

Согласно пункту 2 статьи 213.4 закона о банкротстве, предприниматель имеет право обратиться в арбитражный суд, если заранее осознаёт, что ухудшение его финансового положения приведёт к невозможности исполнять финансовые обязательства перед кредиторами. Это можно выявить по косвенным признакам. Например, таким:

1. Основной денежный оборот составляют заёмные средства при неликвидных активах и значительной дебиторской задолженности.
2. В бизнес-плане не учтены все расходы предприятия. Например, предприниматели нередко забывают про издержки, связанные с маркетингом и рекламой.
3. Резкий рост постоянных издержек: арендная плата, транспортные расходы, сырьё и другие ресурсы, зарплата сотрудников, налоги и прочие обязательные платежи.
4. Выход на просрочку заёмщика, для которого индивидуальный предприниматель является поручителем.
5. Неправильно выбрана система налогообложения. Например, если предприниматель ведёт деятельность, подпадающую под ОСНО, но применяет УСН или не может официально подтвердить свои расходы.

Если диагностика финансовой деятельности выявляет что-то из представленного выше, это означает, что гражданин (индивидуальный предприниматель) начинает соответствовать признакам банкротства. В этом случае не стоит ждать, пока сумма задолженности превысит 500 тыс. рублей, а неплатежи — трёхмесячный срок. Закон позволяет заблаговременно ликвидировать статус ИП и обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании своего банкротства.

Как я помогла предпринимателю выявить его банкротство по косвенным признакам

Ещё пять лет назад бизнес Евгения процветал. Мужчина успешно занимался грузоперевозками и активно брал потребительские кредиты, которые направлял на покупку импортных автомобилей.

При обороте в 3 млн 500 тыс. рублей сумма ежемесячных платежей (около 200 тыс. рублей) его не смущала. Он исправно платил по кредитам и расширял бизнес.

Первый тревожный звонок прозвучал во время пандемии. Несмотря на бурный рост интернет-торговли, доходы Владимира резко упали. Чтобы удержаться на плаву, он продал один из автомобилей. Это помогло, но ненадолго. В 2022 году стали резко расти расходы. Подорожало всё: импортные запчасти, ГСМ, техническое обслуживание, даже аренда стояночных мест. Невозможность вовремя обслуживать автотранспорт, всё чаще приводило к его неисправности и простоям. Это ещё больше снизило оборот предприятия.

Владимир стал обращаться в банки, чтобы реструктурировать или рефинансировать долги. Но все ему отказали: предприниматели находятся в зоне риска, так как не имеют стабильного дохода. Тогда мужчина начал искать решение у бизнес-консультантов. И кто-то из них порекомендовал ему обратиться ко мне, так как заподозрил предбанкротное состояние предпринимателя. К тому времени долги мужчины превысили 2,9 млн рублей из которых более 120 тыс. — по налогам и сборам.

Анализ предпринимательской деятельности Владимира подтвердил, что он находится на грани банкротства. Чтобы не усугублять сложность его финансового положения, я предложила мужчине ликвидировать статус ИП и банкротиться в судебном порядке. Процедура продлилась менее 9 месяцев. По её результатам Владимир был полностью освобождён от всех долгов, кроме алиментов, которые выплачивает дочери от первого брака.

При появлении первых признаков несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя стоит проконсультироваться со специалистами. Часто проблему можно урегулировать в досудебном порядке. Например, договориться с кредиторами о реструктуризации задолженности. Но бывают ситуации, когда банкротство является единственным выходом из сложного финансового положения. В таких случаях я рекомендую завершить предпринимательскую деятельность и банкротиться как физическое лицо. Это позволяет возобновить работу в самый короткий срок. На консультации вы также узнаете о возможностях заниматься предпринимательством сразу после после завершения процедуры банкротства.

Получите бесплатную консультацию нашего юриста и узнайте свои шансы на списание долгов с возобновлением предпринимательской деятельности по завершении процедуры!