Особенности банкротства индивидуального предпринимателя

Коммерческая деятельность — это всегда риск. И предприниматель должен быть готов не только к увеличению прибыли, но и к убыткам, накоплению долгов и, как следствие, к банкротству.

Хорошо, если у вас есть «подушка безопасности» и детально проработанный бизнес-план, где учтены все обстоятельства непреодолимой силы. Но даже если не получается исполнить финансовые обязательства перед сотрудниками, контрагентами, кредиторами и госорганами, есть выход, предусмотренный гражданским правом: банкротство индивидуального предпринимателя. Не стоит его бояться: это стандартная практика, которая помогла более 750 000 россиян избавиться от непосильных долгов и начать всё сначала. С чистого листа.

 
В случае если индивидуальный предприниматель исчерпал свои финансовые возможности рассчитаться с кредиторами, банкротство может стать единственным эффективным решением.

В этой статье не будет пошаговой инструкции. Я её написала для того, чтобы помочь вам разобраться в феномене несостоятельности. И найти законный выход из сложной финансовой ситуации.

Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

Банкротство может стать хорошим решением в следующих обстоятельствах:

• накопление долгов перед государственными органами, контрагентами или кредитными учреждениями;
• желание прекратить предпринимательскую деятельность в связи с наличием долгов;
• невозможность исполнения финансовых обязательств.

В последнем случае, если обязательства превышают 500 000 рублей, предприниматель обязан в течение 30 дней обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельности. В противном случае ему грозит штраф до 10 000 рублей (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

Это обязанность. Но есть и право. Индивидуальный предприниматель может заявить о признании себя банкротом, если предвидит свою несостоятельность. Иными словами, не нужно выжидать 30 дней с того дня, когда сумма долгов перед кредиторами превысит 500 000 рублей. Достаточно оказаться в ситуации, когда очевидно: вовремя закрыть все финансовые обязательства, в том числе обязательные платежи, не получится. Есть и неявные признаки несостоятельности, при которых можно обратиться в арбитражный суд, чтобы законно освободиться от долгов.

Различия банкротства гражданина и индивидуального предпринимателя

Несмотря на то, что предпринимательская деятельность представляет собой форму малого бизнеса, индивидуальный предприниматель рассматривается законом как физическое лицо, наделённое соответствующим статусом (п. 2 ст. 11 Налогового кодекса РФ). И банкротиться он будет на тех же основаниях и по тем же правилам, что и остальные граждане России. Но есть несколько нюансов.

В частности, при банкротстве индивидуального предпринимателя:

• списываются не только личные долги и обязательства, но и те, которые связаны с его деловой активностью;
• в конкурсную массу включается не только личное имущество, но и то, что задействовано в бизнесе, например, остатки товара;
• помимо справки о доходах в суд необходимо предоставить заверенные копии всех действующих договоров, налоговых деклараций, документов первичного бухгалтерского учёта;
• кроме анализа кредитной нагрузки и поиска скрытого имущества, арбитражный управляющий в обязательном порядке выявляет признаки фиктивного или преднамеренного банкротства по правилам, установленным для анализа экономической деятельности;
• перед обращением в арбитражный суд предприниматель обязан разместить в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц информацию о намерении заявить о своём банкротстве.

Последствия признания несостоятельности индивидуального предпринимателя также имеют свою специфику. Её я подробнее рассмотрю ниже.

Какие процедуры применяются при банкротстве индивидуального предпринимателя

Банкротство гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, предусматривает несколько этапов:

• Реструктуризация долга. Это реабилитационная мера. Она вводится, чтобы дать возможность предпринимателю восстановить свою платёжеспособность и полностью рассчитаться с кредиторами в соответствии с утверждённым планом. Как правило, на более мягких условиях, чем прежде. Длительность реструктуризации не должна превышать 3 года.

• Реализация имущества. Применяется в случае невозможности реструктурировать долги. Эта процедура нацелена на соразмерное удовлетворение финансовых требований кредиторов. Предполагает опись, оценку и продажу с торгов всего имущества должника, включённого в конкурсную массу.
  Средства от реализации имущества распределяются между кредиторами. По завершении процедуры арбитражный суд освобождает предпринимателя-банкрота от оставшихся долгов.
• Мировое соглашение. Может быть инициировано одной из сторон на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя в арбитражном суде. Применяется для прекращения судебного производства, путём достижения соглашения между должником и кредиторами.

Упрощённая процедура банкротства индивидуальных предпринимателей

Рассмотрение дел о банкротстве индивидуального предпринимателя возможно и во внесудебном порядке, путём подачи заявления через многофункциональный центр (МФЦ). Для этого должны совпасть 4 фактора:

• Совокупная задолженность по всем обязательствам составляет от 50 000 до 500 000 рублей.
• У предпринимателя нет имущества или финансовой возможности для погашения долгов.
• Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращена.
• Исполнительные производства, ранее открытые в отношении должника, закрыты из-за отсутствия у него возможности рассчитаться с долгами, и нет вновь открытых производств.

Последний пункт означает, что:

1. кто-то из кредиторов предпринимателя через суд добился взыскания долга;
2. решение было направлено на исполнение в Федеральную службу судебных приставов;
3. пристав-исполнитель не нашёл у должника средств или имущества, достаточных для погашения долга;
4. дело было закрыто;
5. новое исполнительное производство не возбуждено.

Срок внесудебного банкротства через МФЦ составляет 6 месяцев. Затем центр публикует в ЕФРСБ информацию о завершении процедуры банкротства в отношении индивидуального предпринимателя, а его долги списываются.

Это в теории. На практике процедура упрощённого банкротства таит в себе немало подводных камней. Например, её могут прервать, если обнаружится, что у бывшего предпринимателя появились доходы или имущество, достаточные для погашения существенной части задолженности перед кредиторами. В этом случае повторно подать на внесудебное банкротство может будет лишь через 10 лет.

Кроме того, по заявлению любого кредитора упрощённое банкротство предпринимателя может перейти в судебное. Это может произойти, если:

• должник не указал этого кредитора в списке, поданном в МФЦ вместе с заявлением;
• сумма долгов, указанных в заявлении, отличается от фактической задолженности;
• у должника обнаружилось имущество, которое можно реализовать в счёт погашения долгов;
• кредитор оспорил сделку должника в судебном порядке;
• должник своевременно не предоставил в МФЦ информацию о том, что его имущественное положение улучшилось.

К сожалению, практика внесудебных банкротств через МФЦ показала, что этой возможностью избавиться от долгов смогли воспользоваться далеко не все. Всему виной достаточно жёсткие требования закона. При этом большая часть исполнительных производств в отношении предпринимателей-должников, либо до сих пор не были открыты, либо судебные приставы-исполнители не спешат их отрабатывать и, соответственно, закрывать за невозможностью исполнения требований. Таким образом, МФЦ возвращает большую часть заявлений без рассмотрения, и предпринимателям приходится подавать на банкротство в арбитражный суд.

Если вы твёрдо намерены банкротиться во внесудебном порядке, получите бесплатную консультацию юриста и узнайте свои шансы на списание долгов через МФЦ.

Последствия банкротства для индивидуального предпринимателя

Согласно положениям ст. 216 Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», признание действующего индивидуального предпринимателя банкротом влечёт за собой:

1. Утрату статуса индивидуального предпринимателя.
2. Аннулирование всех ранее выданных лицензий.
3. Утрату права в течение последующих 5 лет заниматься предпринимательской деятельностью, занимать управленческие должности, участвовать в управлении юридическим лицом.
4. Утрату права занимать должности в органах управления кредитной организации или иным образом участвовать в управлении ею.

Помимо этого, индивидуальный предприниматель, прошедший через процедуру банкротства, не может в течение 5 лет снова зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Поэтому, если вы планируете продолжить предпринимательскую деятельность, я рекомендую сначала ликвидировать статус индивидуального предпринимателя и только затем подавать на признание своей несостоятельности — как в судебном порядке, так и через МФЦ.

Банкротство бывшего индивидуального предпринимателя

Закон позволяет при наличии задолженности ликвидировать статус индивидуального предпринимателя. Но вместе с этим долги не исчезнут. Они перейдут в разряд финансовых обязательств физического лица.

После ликвидации статуса индивидуального предпринимателя дело о его несостоятельности рассматривается как личное банкротство гражданина. В этом случае по завершении процедуры можно будет сразу подать на получение статуса индивидуального предпринимателя и продолжить предпринимательскую деятельность, не дожидаясь истечения 5 лет.

Банкротство бывшего индивидуального предпринимателя — идеальный вариант для тех, кто хочет:

• приостановить финансовые санкции и начисление взносов;
• списать неподъёмные долги, сохранив деловую репутацию;
• продолжить предпринимательскую деятельность сразу по завершении процедуры.

Как я помогла списать долги бывшего предпринимателя в предельно короткий срок

В 2019 году Игорь взял ссуду на развитие бизнеса. Пандемия разрушила его планы, товар, в который он вложил деньги, утратил актуальность, а долг остался.

На дату обращения Игоря в арбитражный суд сумма задолженности по предпринимательской деятельности, в том числе по налогам и сборам, составляла 789 000 рублей. Кроме этого, за мужчиной числились два потребительских кредита, которые он брал на личные нужды.

Итого долгов — 1 437 000 рублей.

Кроме квартиры и автомобиля, подаренного Игорем супруге ещё до заключения брака, имущества у мужчины не было. Предпринимательская деятельность осуществлялась в арендованном помещении. Однако были товарные остатки, которые подлежали включению в конкурсную массу, если бы Игорь пошёл на банкротство, не ликвидировав статус индивидуального предпринимателя.

На консультации Игорю предложили банкротиться как физлицо. Он ликвидировал статус индивидуального предпринимателя, реализовал остатки товара, направив вырученные средства на оплату кредитов и налогов, подал заявление в арбитражный суд, а я, получив его дело, завершила процедуру в рекордные 6 месяцев. Ведь, закрыв ИП, мужчина лишился единственного дохода, и у него не было имущества для удовлетворения требований кредиторов.

Долги были полностью списаны, а уже через месяц Игорь снова открыл свой небольшой бизнес.

Индивидуальный предприниматель после банкротства

Однако так везёт далеко не всем. Многие предприниматели подают на банкротство как есть. И, как следствие, на долгие 5 лет утрачивают право заниматься предпринимательской деятельностью. Но даже в этом случае можно продолжить бизнес.

Самый простой способ — зарегистрироваться в качестве самозанятого. Но он подходит лишь тем, чей годовой доход не превышает 2 400 000 рублей.

Если доход до банкротства был выше и есть все шансы его восстановить, можно подумать о том, чтобы зарегистрировать в качестве индивидуального предпринимателя супругу, одного из родителей или совершеннолетних детей. А по истечении пяти лет после банкротства — снова вести коммерческую деятельность от своего имени.

Какой бы способ избавления от долгов вы ни выбрали, начните с бесплатной консультации опытного юриста. Это поможет избежать неизбежных ошибок и значительно ускорит процедуру, чтобы вы могли как можно скорее вернуться к своему бизнесу.